מה זה?
גיול חובות לקוחות, Aging, הוא דוח שמחלק את יתרות הלקוחות לפי משך הזמן שעבר ממועד החיוב או ממועד הפירעון. למשל: עד 30 יום, 31-60, 61-90 ומעל 90 יום.
איך מחשבים / איך בוחנים?
מפיקים יתרת לקוחות לפי תאריך חשבונית או תאריך פירעון, ומסווגים לקבוצות גיל. בניתוח אשראי בוחנים שיעור חובות ישנים מסך הלקוחות, לקוחות בעייתיים, ריכוזיות וגבייה לאחר תאריך המאזן.
למה זה חשוב?
יתרת לקוחות גבוהה אינה בהכרח נכס איכותי. אם חלק גדול מהחובות ישן או בפיגור, התזרים העתידי עלול להיות חלש יותר מהמאזן. גיול לקוחות עוזר לזהות בעיות גבייה מוקדם.
מה עשוי להשפיע עליו?
תנאי אשראי ללקוחות, איכות לקוחות, מדיניות גבייה, ריכוזיות, מחלוקות מסחריות, ענף פעילות, עונתיות והאטה כלכלית.
דוגמה
לעסק יתרת לקוחות של 1.2 מיליון שח, מתוכה 400 אלף שח מעל 120 יום. גם אם המאזן מציג נכס שוטף, גוף מימון עשוי להתייחס לחלק מהיתרה בזהירות רבה.
ערכים מקובלים / פרשנות מקצועית
אין שיעור אחיד. חובות ישנים מעבר לתנאי האשראי הרגילים דורשים הסבר. ככל ששיעור החובות בפיגור גבוה יותר, כך איכות הנכס השוטף והתזרים הצפוי חלשים יותר.
מה גוף מימון מחפש?
גוף מימון מחפש לקוחות איכותיים, גבייה בזמן, ריכוזיות נמוכה והפרשות סבירות לחובות מסופקים. הוא יבדוק האם גידול במכירות מלווה בגידול מסוכן בחובות לקוחות.
איך זה מקבל ביטוי בדוח FinStart?
FinStart יכול להציג את גיול הלקוחות כנושא הכנה חשוב: האם יש חובות ישנים, האם קיימת ריכוזיות, ומה כדאי להסביר לפני פנייה למימון הון חוזר.
מוכנים לעבור מהבנה לפעולה?
לפני שמבקשים מימון על בסיס לקוחות, כדאי לבדוק את גיל החובות. FinStart עוזר לזהות נקודות שצריך להסביר.
הפקת דוח ב-FinStart איך זה עובד?